Что такое FINMA?
FINMA – это независимый надзорный орган.
FINMA – надзорный орган финансового рынка Швейцарии, деятельность которого базируется на международном праве о надзоре за финансовыми рынками.
В своём качестве независимого органа с головным офисом в Берне, Швейцария, FINMA обладает суверенными полномочиями надзора за деятельностью банков, страховых компаний, бирж, дилеров ценных бумаг, схем коллективного инвестирования капитала, Управляющих активами и фондами, а также за деятельностью дистрибьютеров и страховых посредников.
FINMA защищает интересы кредиторов, инвесторов и держателей страховых полисов, неся ответственность за обеспечение эффективного функционирования финансовых рынков.
Что означает работать под надзором FINMA?
AVAILABILITY
Работать под надзором FINMA означает следующие обязательства со стороны поднадзорной компании:
-
Документировать процедуры принятия решений;
-
Разграничивать задачи и секторы;
-
Дублировать функции (сотрудник поддержки back-up)
-
Обеспечивать соответствие деятельности законам и нормативам FINMA;
-
Осуществлять внешний аудит силами аудиторской компании, отвечающей стандартам FINMA ;
-
Как минимум ежегодная проверка признанным независимым аудитором.
Внешний аудит контролирует:
-
Соблюдение бухгалтерских принципов и правил, нацеленных против «отмывания денег»;
-
Соблюдение и документирование руководящих линий, предписанных органом FINMA и касающихся внутренней организации компании, а также постоянное применение таковых нормативов в рабочем процессе.
Внешний аудит обязан незамедлительно проинформировать FINMA о любых недостатках и нарушениях в работе поднадзорной компании.